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四川省鐵路產(chǎn)業(yè)投資集團公司全面風(fēng)險管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為加強四川省鐵路產(chǎn)業(yè)投資集團公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團公司）全面風(fēng)險管理工作，提高風(fēng)險防范能力，促進(jìn)集團公司持續、健康、穩定發(fā)展，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》等有關(guān)規定，結合集團公司實(shí)際，制定本暫行辦法。

第二條 本暫行辦法所稱(chēng)“風(fēng)險”，是指未來(lái)的不確定性對集團公司實(shí)現其經(jīng)營(yíng)目標的影響。一般分為：戰略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、運營(yíng)風(fēng)險、法律風(fēng)險等。

第三條 本暫行辦法所稱(chēng)全面風(fēng)險管理，是指圍繞集團公司戰略規劃和經(jīng)營(yíng)目標，通過(guò)在企業(yè)各管理環(huán)節和運營(yíng)過(guò)程中，建立規范的風(fēng)險管理組織體系、執行清晰的風(fēng)險管理流程、培育良好的風(fēng)險管理文化、強化風(fēng)險管理考核與評價(jià)，實(shí)現集團公司全面風(fēng)險管理總體目標的流程和制度。

第四條 集團公司全面風(fēng)險管理堅持“事前有標準、事中有執行、事后有評價(jià)、持續有改進(jìn)”的指導思想，推行風(fēng)險管理制度化、標準化，圍繞“優(yōu)服務(wù)、防風(fēng)險、強管理、提效益、培人才”等措施，服務(wù)于集團公司中心工作，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現。

第五條 全面風(fēng)險管理的總體目標是：

（一）建立和規范全面風(fēng)險管理體系，形成風(fēng)險控制長(cháng)效機制，促進(jìn)集團公司持續、健康、穩定發(fā)展；

（二）逐步采用科學(xué)合理的風(fēng)險量化方法實(shí)施風(fēng)險管理，將風(fēng)險管理在與總體目標相適應并可承受的范圍內；

（三）保證各項經(jīng)營(yíng)管理遵守法律法規、公司規章制度及為實(shí)現戰略目標而采取重大措施的貫徹執行，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果；

（四）確保集團公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，不因災害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

（五）確保在風(fēng)險和收益匹配前提下實(shí)現集團公司整體價(jià)值最大化。

第六條 集團公司全面風(fēng)險管理遵循以下原則：

（一）目標導向原則。全面風(fēng)險管理應以集團公司戰略目標為導向，通過(guò)規范決策程序，執行全面風(fēng)險管理，確保戰略目標和規劃的實(shí)現。

（二）全面性原則。全面風(fēng)險管理應當全員參與，覆蓋投資、建設、運營(yíng)的管理全周期，貫穿決策、執行、監督、考核與評價(jià)全過(guò)程。

（三）重要性原則。在全面風(fēng)險管理基礎上，重點(diǎn)關(guān)注集團的重大事項、特殊事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，制定風(fēng)險應對措施，防范重大風(fēng)險。

（四）謹慎性原則。應當堅持以事前防范，事中控制為主，事后補救為輔，著(zhù)重做好風(fēng)險識別的預判和風(fēng)險控制的策略。

（五）系統性原則。全面風(fēng)險管理應系統考慮風(fēng)險因素之間的相關(guān)性及相互影響，不能孤立或片面的開(kāi)展風(fēng)險管理工作。

（六）適時(shí)性原則。全面風(fēng)險管理不是靜態(tài)的管理，應根據內外部環(huán)境的變化，動(dòng)態(tài)持續完善全面風(fēng)險管理體系。

第七條 全面風(fēng)險管理主要包括收集風(fēng)險初始信息、實(shí)施風(fēng)險評估、確定風(fēng)險管理策略、制定風(fēng)險管理方案、持續風(fēng)險監控預警、形成風(fēng)險管理報告等流程。

第八條 集團公司實(shí)行風(fēng)險管理責任制。集團公司主要負責人是風(fēng)險管理工作“第一責任人”，風(fēng)險管理分管領(lǐng)導是風(fēng)險管理的重要負責人，集團公司各部門(mén)、各公司主要負責人是各部門(mén)、各公司風(fēng)險管理直接責任人，負責各部門(mén)、各公司風(fēng)險管理工作，貫徹執行集團公司各項全面風(fēng)險管理政策、制度和流程。

第九條 本暫行辦法適用于集團公司及所屬公司，所屬公司及其全資、控股公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“各公司”）可根據本暫行辦法結合各自公司管理需要，制定和修訂完善相應的風(fēng)險管理制度。集團公司所屬上市公司風(fēng)險管理工作，按照《上市公司監督管理條例》等相關(guān)法律法規和規章制度執行。

第二章 風(fēng)險管理組織體系 

第十條 集團公司樹(shù)立“風(fēng)險管控，全員有責”的理念，建立“統籌指導、分級負責”的風(fēng)險管理模式，健全涵蓋風(fēng)險識別、風(fēng)險控制、持續監控等全過(guò)程管理體系，逐步完善“大風(fēng)控”體系下的包含合規、內控、法務(wù)、審計、監察相互銜接促進(jìn)的組織體系。

第十一條 集團公司董事會(huì )是全面風(fēng)險管理的最高決策機構，具體履行以下職責：

（一）確立全面風(fēng)險管理總體目標、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，批準風(fēng)險管理策略；

（二）批準風(fēng)險管理機構的設置和職責方案；

（三）批準重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷機制或判斷標準；

（四）批準重大風(fēng)險管理方案；

（五）審定全面風(fēng)險管理年度工作報告；

（六）督導培育全面風(fēng)險管理文化；

（七）審定與風(fēng)險管理有關(guān)其他重大事項。

第十二條 按照風(fēng)險分層、分類(lèi)、集中管理的原則，逐步建立集團公司風(fēng)險管理“三道防線(xiàn)”，將風(fēng)險管理的工作節點(diǎn)融入公司管理和業(yè)務(wù)流程中，把風(fēng)險管理的職責分工落實(shí)到崗位和人員，建立健全、持續完善風(fēng)險管理組織體系，逐步構建健全的集團公司風(fēng)險管理組織體系架構。

第一道防線(xiàn)為集團公司各部門(mén)、各公司，負責在業(yè)務(wù)前端識 別、評估、應對、報告風(fēng)險；

第二道防線(xiàn)為集團公司風(fēng)控與法律部和集團公司風(fēng)險控制委員會(huì )，負責牽頭制定各類(lèi)風(fēng)險管理制度和標準，組織集中分析、監控風(fēng)險防范、應對突發(fā)風(fēng)險管理機制運行情況；

第三道防線(xiàn)為審計和監察部門(mén)，負責對風(fēng)險管理流程和風(fēng)險管理措施的有效性，以及內部控制標準的執行情況進(jìn)行監督檢查，依法依規進(jìn)行監察處理。

第十三條 風(fēng)險控制委員會(huì )作為董事會(huì )全面風(fēng)險管理工作決策支持機構，嚴格按照集團公司《風(fēng)險控制委員會(huì )議事規則》行使以下職責：

（一）審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理方案；

（二）審議風(fēng)險管理組織機構設置和職責方案；

（三）審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷機制或判斷標準；

（四）審議全面風(fēng)險管理年度工作報告；

（五）組織貫徹全面風(fēng)險管理文化的培育；

（六）辦理董事會(huì )授權的風(fēng)險管理的其他事項。

第十四條 風(fēng)控與法律部是集團公司全面風(fēng)險管理牽頭部門(mén)，在集團公司及其風(fēng)險控制委員會(huì )的統一領(lǐng)導下開(kāi)展以下工作：

（一）起草擬訂和持續修訂完善全面風(fēng)險管理等相關(guān)制度，并組織構建完善集團公司風(fēng)險分類(lèi)框架； 

（二）負責擬定年度全面風(fēng)險管理工作目標，制定和調整年度風(fēng)險管理工作計劃，編制專(zhuān)項風(fēng)險工作計劃；

（三）牽頭實(shí)施集團公司全面風(fēng)險管理工作流程；

（四）負責定期收集《風(fēng)險梳理統計表》及《重大風(fēng)險報備表》；

（五）負責選聘風(fēng)險管理咨詢(xún)機構；

（六）按照集團公司決策需要，適時(shí)牽頭開(kāi)展戰略規劃、產(chǎn)業(yè)布局、重大項目的風(fēng)險評估；

（七）負責風(fēng)險管理信息系統的風(fēng)險管理基礎信息發(fā)布與維護；

（八）協(xié)調、指導、檢查、監督各部門(mén)、各公司風(fēng)險管理工作，提交年度風(fēng)險管理工作報告；

（九）負責各部門(mén)、各公司年度風(fēng)險自查報告的備案工作；

（十）組織開(kāi)展風(fēng)險管理文化建設，風(fēng)險管理知識技能培訓等工作；

(十一)完成與風(fēng)險管理相關(guān)的其他事項。第十五條 集團公司各部門(mén)、各公司是其專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域和職責范

圍內的各項風(fēng)險管理的主責部門(mén)，主要職責包括：

（一）建立健全各部門(mén)、各公司各自專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)制度規范、操作流程。

（二）負責各部門(mén)、各公司各項業(yè)務(wù)存在的潛在風(fēng)險和已發(fā)生的風(fēng)險事件進(jìn)行識別、自我檢查，制定預警指標、應對策略和 解決方案等，實(shí)施關(guān)鍵控制程序。

（三）持續監控風(fēng)險變化和風(fēng)險應對措施執行情況，發(fā)生重大風(fēng)險事件及時(shí)啟動(dòng)應急預案并報告主管領(lǐng)導，及時(shí)報告集團公司風(fēng)險控制委員會(huì )相關(guān)風(fēng)險發(fā)生和處置情況；

（四）貫徹執行全面風(fēng)險管理理念，積極參與風(fēng)險管理文化建設；

（五）開(kāi)展各公司專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)范圍內的風(fēng)險管理相關(guān)工作，編制各公司年度風(fēng)險自查報告，上報集團公司備案；

（六）各部門(mén)應設置風(fēng)險管理專(zhuān)職或兼職風(fēng)控崗位，各公司應當成立風(fēng)控法律部門(mén)，負責風(fēng)險管理工作。

（七）完成各部門(mén)、各公司風(fēng)險管理相關(guān)的其他事項。

第三章 風(fēng)險信息收集

第十六條 風(fēng)險管理初始信息收集，是以業(yè)務(wù)流程為依托，通過(guò)收集與企業(yè)風(fēng)險管理相關(guān)的內部和外部初始信息，了解集團公司主要業(yè)務(wù)風(fēng)險、各重大業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵因素和績(jì)效指標，分析行業(yè)競爭態(tài)勢，廣泛、持續地收集與風(fēng)險管理相關(guān)的戰略、市場(chǎng)、財務(wù)、運營(yíng)、法律、合規等方面信息的活動(dòng)。收集方法主要包括調查問(wèn)卷、風(fēng)險訪(fǎng)談、風(fēng)險研討等。

第十七條 集團公司建立風(fēng)險管理初始信息的收集與積累機制并融入到日常工作，細化風(fēng)險管理初始信息的收集范圍，為風(fēng)險評估提供依據。風(fēng)險管理初始信息收集范圍包括內部信 息和外部信息。

第十八條 內部信息來(lái)源包括發(fā)展規劃、項目立項與投資、定期報告、融資負債信息、經(jīng)濟活動(dòng)分析、工作調研等資料，以及各類(lèi)內部刊物、動(dòng)態(tài)信息和辦公網(wǎng)絡(luò )信息等，包含但不限于人力資源、業(yè)務(wù)運營(yíng)、財務(wù)管理、安全環(huán)保、信息化、法律等風(fēng)險因素。

第十九條 外部信息來(lái)源包括行業(yè)協(xié)會(huì )組織、社會(huì )中介機構、同類(lèi)企業(yè)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、金融保險機構、網(wǎng)絡(luò )媒體和有關(guān)監管部門(mén)，以及市場(chǎng)調查等方面的資料，包括但不限于經(jīng)濟、政策、社會(huì )、科學(xué)技術(shù)、自然環(huán)境等風(fēng)險因素。

第二十條 集團公司以業(yè)務(wù)為基礎、以流程為依托，采取定期集中收集與不定期動(dòng)態(tài)收集方式開(kāi)展風(fēng)險管理初始信息收集工作。

（一）定期集中收集是指集團公司根據年度風(fēng)險管理工作計劃要求，每年組織各部門(mén)、各公司開(kāi)展一次風(fēng)險管理初始信息收集工作。初始信息收集內容主要包括風(fēng)險名稱(chēng)、風(fēng)險成因、風(fēng)險影響等內容。

（二）不定期動(dòng)態(tài)收集是指各部門(mén)、各公司根據集團公司的風(fēng)險監控指標，實(shí)時(shí)開(kāi)展風(fēng)險的監控和預警工作，通過(guò)對監控指標異常與報警情況分析處理，形成報告，及時(shí)上報集團公司。

第二十一條 各部門(mén)、各公司對收集的風(fēng)險管理初始信息應進(jìn)行必要的篩選、提煉、分類(lèi)、對比、組合，提升信息的有效性， 定期組織更新風(fēng)險信息庫、風(fēng)險預警指標庫及風(fēng)險案例庫。

第四章 風(fēng)險評估

第二十二條 風(fēng)險評估是指量化集團公司各類(lèi)業(yè)務(wù)和內部管理帶來(lái)的影響和損失的可能程度。風(fēng)險評估工作主要包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價(jià)三個(gè)步驟。

（一）風(fēng)險識別是對收集的風(fēng)險管理初始信息進(jìn)行辨識，認定風(fēng)險。以風(fēng)險管理初始信息收集的結果為依據，采取管理層訪(fǎng)談、調查問(wèn)卷、專(zhuān)家咨詢(xún)、集體討論等形式，開(kāi)展風(fēng)險識別工作。

（二）風(fēng)險分析是指對辨識出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義描述。應以風(fēng)險識別結果為依據，采取集體討論、專(zhuān)家咨詢(xún)、情景分析等形式，開(kāi)展風(fēng)險分析工作，從內、外部?jì)蓚€(gè)方面描述風(fēng)險誘因，確定風(fēng)險發(fā)生的條件。

（三）風(fēng)險評價(jià)是評價(jià)風(fēng)險對集團公司的影響程度和損失的可能性進(jìn)行量化評估的工作。

第二十三條 集團公司每年開(kāi)展一次集團范圍內的風(fēng)險評估工作。各部門(mén)、各公司按照集團公司統一安排實(shí)施風(fēng)險評估工作。各公司可聘請有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險管理專(zhuān)業(yè)能力強的中介機構協(xié)助實(shí)施。選聘的常年風(fēng)險管理咨詢(xún)服務(wù)機構應于選聘完成后的一個(gè)月內上報集團公司備案。

第二十四條 各部門(mén)、各公司應當采用定性與定量相結合的 方法，研究制定風(fēng)險評估標準。

（一）定性方法包括問(wèn)卷調查、集體討論、專(zhuān)家咨詢(xún)、情景分析、標桿比較、政策分析、個(gè)別訪(fǎng)談等；

（二）定量方法包括概率分析、敏感性分析、統計推論、計算機模擬、失效模式與影響分析、壓力測試、事件樹(shù)分析等。

第二十五條 風(fēng)險評估標準依據風(fēng)險發(fā)生的可能性和風(fēng)險影響程度兩個(gè)維度設置。集團公司根據風(fēng)險評估標準，采取既定的風(fēng)險評估方法，綜合評定風(fēng)險等級，繪制風(fēng)險坐標圖，確定各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和管理策略。

第二十六條 集團公司對風(fēng)險管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險辨識、分析、評價(jià)，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估。

第五章 風(fēng)險管理策略

第二十七條 各部門(mén)、各公司應根據風(fēng)險評估結果，結合集團公司戰略管理目標與風(fēng)險偏好和承受度，選擇風(fēng)險管理策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。

第二十八條 風(fēng)險管理策略主要包括風(fēng)險規避、風(fēng)險控制、風(fēng)險轉移、風(fēng)險轉換、風(fēng)險承擔、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償等?？梢?/span>視不同風(fēng)險特征和性質(zhì)采取相應的風(fēng)險管理策略。

第二十九條 各部門(mén)、各公司應根據既定的風(fēng)險管理策略，制定風(fēng)險管理方案。方案一般包括風(fēng)險解決的具體目標，所需 的組織領(lǐng)導，所涉及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險發(fā)生前、中、后期所采取的應對措施，以及關(guān)鍵風(fēng)險指標管理、損失事件管理等風(fēng)險管理工具。

第三十條 風(fēng)險管理方案主要包括事前預防方案，事中控制方案，事后改進(jìn)方案。

（一）事前預防方案，指運用內部控制工具包括授權審批控制、不相容職務(wù)分離控制、預算控制、運營(yíng)分析控制、績(jì)效考評控制等，對可能發(fā)生的風(fēng)險采取預防性措施，降低風(fēng)險發(fā)生可能性，將風(fēng)險影響控制在可承受的范圍內。

（二）事中控制方案，指根據各公司所轄部門(mén)職責分工，按照定人員、定時(shí)間、定責任、定措施的“四定”原則，認真組織實(shí)施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實(shí)到位，將風(fēng)險控制在可控范圍內。

（三）執行事后改進(jìn)方案，多渠道獲取風(fēng)險補償，針對已發(fā)生的風(fēng)險事件，提出管理改進(jìn)建議。主要包括應急預案的改進(jìn)、風(fēng)險處置管理改進(jìn)等措施。

第三十一條 風(fēng)險管理方案應滿(mǎn)足合規性要求，堅持運營(yíng)戰略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險管理與運營(yíng)效率及效果相平衡的原則，針對重大風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各環(huán)節的全流程控制措施。

第六章 風(fēng)險監控預警

第三十二條 集團公司風(fēng)險控制委員會(huì )組織和指導各部門(mén)、 各公司建立健全重大風(fēng)險預警和突發(fā)事件應急處理機制，明確預警標準及責任人員，規范處理程序，確保突發(fā)事件及時(shí)妥善處理。

（一）重大風(fēng)險應急預案應包括預警規則、處置措施、止損策略和實(shí)施步驟、信息報送等要素；

（二）突發(fā)事件應急處理機制應包括明確突發(fā)事件責任人，規范應急處理啟動(dòng)和實(shí)施流程，建立溝通機制和應急物資儲備機制等，確保能在最短時(shí)間內，指揮、協(xié)調、調集必要的資源投入處置工作。

第三十三條 各部門(mén)、各公司應當將一般風(fēng)險、中等風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程作為日常風(fēng)險關(guān)注點(diǎn)，根據關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程節點(diǎn)設置內部流程控制點(diǎn)，采取相應的控制措施進(jìn)行管控。

第三十四條 各部門(mén)、各公司應當建立風(fēng)險預警指標體系，對風(fēng)險管理情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監控，及時(shí)預警。風(fēng)險預警指標應與集團公司和各公司的生產(chǎn)運營(yíng)核心績(jì)效指標有機融合，并按照相關(guān)性、敏感性、可行性、可衡量性原則設定，提高預警指標可量化程度。

第三十五條 集團公司風(fēng)險控制委員會(huì )針對風(fēng)險預警指標正常率偏低、風(fēng)險事件頻發(fā)、政策市場(chǎng)等內外部環(huán)境發(fā)生重大變化等情況，不定期發(fā)布風(fēng)險提示函、預警函，提示風(fēng)險。各部門(mén)、各公司應積極開(kāi)展風(fēng)險預警指標監控，分析指標發(fā)生異常原因，制定防控措施并對落實(shí)情況進(jìn)行監控，并上報集團公司。 

第三十六條 各部門(mén)、各公司應當結合集團公司和各自公司風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，兼顧區域和行業(yè)特點(diǎn)，持續優(yōu)化風(fēng)險監控指標體系，及時(shí)調整風(fēng)險監控指標范圍和監控閾值，提高風(fēng)險監控預測水平。

第七章 風(fēng)險管理報告編制

第三十七條 建立健全風(fēng)險管理報告制度，風(fēng)險管理報告分為定期報告和不定期報告。

（一）定期報告是對集團公司和各公司在一個(gè)階段內運營(yíng)發(fā)展中存在的風(fēng)險進(jìn)行收集、評估、應對等工作情況的匯總報告，展現在該階段內的風(fēng)險管理工作的整體開(kāi)展與完成情況。定期報告主要包括各公司季度、年度風(fēng)險管理工作報告，各部門(mén)風(fēng)險事件或自查報告等。

（二）不定期報告是對集團公司和各公司在風(fēng)險監控過(guò)程中或風(fēng)險專(zhuān)項檢查中發(fā)現的重大風(fēng)險或重大風(fēng)險隱患問(wèn)題進(jìn)行評估、應對的報告，讓各公司決策層與經(jīng)營(yíng)層及時(shí)掌握重大風(fēng)險的防控措施及處置情況。不定期報告主要包括集團公司和各公司專(zhuān)項風(fēng)險報告，以及各部門(mén)、各公司重大風(fēng)險處置報告等。

第三十八條 各公司在日常工作中發(fā)現風(fēng)險事件或重大風(fēng)險隱患，應及時(shí)啟動(dòng)應急預案進(jìn)行處置，并形成風(fēng)險事件報告或重大風(fēng)險處置報告，于風(fēng)險事件或重大風(fēng)險隱患發(fā)現的 48小時(shí)內上報集團公司。 

第八章 風(fēng)險管理信息系統

第三十九條 集團公司根據信息化平臺建設的總體規劃，按照統一規劃設計、統一部署實(shí)施、同步上線(xiàn)運行的原則，統籌建設風(fēng)險管理信息系統。

第四十條 集團公司建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險管理基本流程，連接上下級、各部門(mén)和各公司的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時(shí)、準確、完整，并積極通過(guò)運用大數據構建模型等方式開(kāi)展風(fēng)險控制工作，為風(fēng)險管理監督與改進(jìn)奠定基礎。

第四十一條 集團公司風(fēng)險管理信息系統逐步與各公司業(yè)務(wù)信息系統集成，實(shí)現數據信息共享，提高風(fēng)險監控效率和風(fēng)險預警精確度。

第四十二條 集團公司風(fēng)險管理信息系統應當建立嚴格的訪(fǎng)問(wèn)與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò )安全等系統應用管理機制，保證全面風(fēng)險管理信息系統安全穩定運行。

第四十三條 集團公司建立風(fēng)險管理信息系統，各部門(mén)、各公司應當依托風(fēng)險管理信息系統開(kāi)展風(fēng)險信息收集、風(fēng)險評估、風(fēng)險預警、風(fēng)險報告等風(fēng)險管理相關(guān)工作，于每季度末月 25日前在線(xiàn)填報完成《風(fēng)險梳理統計表》和《重大風(fēng)險報備表》上報集團公司，每年 12 月 25 日前形成風(fēng)險控制年度報告上報集團公司。

第九章 風(fēng)險管理文化建設 

第四十四條 各部門(mén)、各公司應當注重將風(fēng)險意識融入到業(yè)文化建設中，樹(shù)立正確的風(fēng)險管理的文化理念，增強全員風(fēng)險管理意識，促進(jìn)建立系統、規范、高效的風(fēng)險管理機制。

第四十五條 各公司決策層及經(jīng)營(yíng)層應在企業(yè)風(fēng)險管理文化的培育過(guò)程中起率先垂范作用，打造風(fēng)險管理文化環(huán)境，踐行風(fēng)險管理文化要求，營(yíng)造風(fēng)險管理文化氛圍。

第四十六條 各公司應當采用工作簡(jiǎn)報、信息平臺、新聞宣傳等形式，開(kāi)展企業(yè)風(fēng)險文化建設的對內對外宣傳，努力傳播企業(yè)風(fēng)險管理文化，持續樹(shù)立風(fēng)險無(wú)時(shí)不在、無(wú)處不在的意識，不斷提升企業(yè)三道防線(xiàn)的全體人員風(fēng)險管理水平。

第四十七條 各公司應當將風(fēng)險管理培訓工作納入年度培訓計劃，定期或不定期組織風(fēng)險管理人員學(xué)習，采取公開(kāi)授課、宣講以及理論研討等多種培訓形式，加強風(fēng)險管理專(zhuān)業(yè)知識與技能培訓，不斷加強風(fēng)險管理人才隊伍建設。

第十章 突發(fā)風(fēng)險處置

第四十八條 各公司應建立靈敏高效的突發(fā)風(fēng)險處置應對機制，以降低風(fēng)險損失。當突發(fā)風(fēng)險發(fā)生，各部門(mén)、各公司最先接觸或認知到風(fēng)險的人員應當第一時(shí)間向其上一級管理者報告情況，同時(shí)迅速告知公司風(fēng)險管理部門(mén)和崗位人員。接獲報告的上一級管理者應當及時(shí)組織有關(guān)部門(mén)和人員對突發(fā)風(fēng)險進(jìn)行初步評判，對一般風(fēng)險，應立即向分管領(lǐng)導報告； 對重大風(fēng)險，應當立即向公司主要領(lǐng)導報告。

第四十九條 對重大突發(fā)風(fēng)險，各公司應立即成立風(fēng)險處置小組，由公司領(lǐng)導擔任組長(cháng)，成員應包括法律風(fēng)控部門(mén)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負責人和公司法律顧問(wèn)，負責牽頭迅速展開(kāi)應對處置行動(dòng)。

第五十條 風(fēng)險處置小組應當及時(shí)根據現有的資料和信息，制訂風(fēng)險處置方案。方案應當包括風(fēng)險處置目標、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動(dòng)時(shí)間表等內容。方案按公司治理結構權限審定通過(guò)后，風(fēng)險處置小組應當迅速開(kāi)始處置行動(dòng)。

第五十一條 風(fēng)險事件處置完畢后，風(fēng)險處置小組應及時(shí)形成總結報告，如實(shí)反映事件的起因、發(fā)生過(guò)程、處置方法和結果、責任認定等，提出整改建議或意見(jiàn)，并總結經(jīng)驗，吸取教訓，以避免新的風(fēng)險發(fā)生。

第五十二條 集團公司各部門(mén)、四大核心子集團和直屬公司發(fā)生的風(fēng)險事件，應于突發(fā)風(fēng)險事件或重大風(fēng)險隱患發(fā)生后的12小時(shí)內上報集團公司風(fēng)險控制委員會(huì )，四大核心子集團和直屬公司的所屬公司發(fā)生的風(fēng)險事件，應于風(fēng)險事件或重大風(fēng)險隱患發(fā)生后的 12小時(shí)內上報各自上級公司進(jìn)行處置，并按要求逐級上報到集團公司。

第五十三條 各部門(mén)、各公司對突發(fā)風(fēng)險事件或重大風(fēng)險隱患進(jìn)行處置后，應當適時(shí)電話(huà)向集團公司報告應對處置工作進(jìn)展，并在處置完成后的三個(gè)工作日內形成風(fēng)險處置報告上報集 團公司。

第十一章 責任追究

第五十四條 集團公司和各公司人員違反國家法律法規和規章制度的規定，不履行或未正確履行職責，致使發(fā)生下列情形造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，應當依法追究相關(guān)人員的直接責任、主管責任或領(lǐng)導責任：

（一）風(fēng)險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷或內部控制執行不力；

（二）對經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險未能及時(shí)分析、識別、評估、預警和應對；

（三）對公司規章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核未實(shí)現 100%全覆蓋，導致不良影響和后果；

（四）過(guò)度負債危及公司持續經(jīng)營(yíng)，惡意逃廢金融債務(wù)；

（五）瞞報、漏報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，公司賬實(shí)嚴重不符等；

（六）所屬子公司發(fā)生重大違法違紀問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續經(jīng)營(yíng)能力或造成嚴重不良后果；

（七）未履行或未正確履行職責致使公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；

（八）對公司重大風(fēng)險隱患、內控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現但沒(méi)有及時(shí)報告、處理，造成重大損失的； 

（九）在購銷(xiāo)管理、工程建設、轉讓產(chǎn)權、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、資金管理等方面發(fā)生重大損失的。

第五十五條 對違反本暫行辦法規定的行為，由各公司根據資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等，對相關(guān)責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分等方式處理，構成涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

第十二章 評價(jià)與考核

第五十六條 各公司應當建立動(dòng)態(tài)通報、改進(jìn)機制，利用預算執行分析會(huì )議、專(zhuān)項工作例會(huì )等日常運營(yíng)管理工作會(huì )議形式，對各類(lèi)風(fēng)險管理要素進(jìn)行分析、通報，對涉及通報的風(fēng)險管理事項，明確整改措施、整改時(shí)限等，確保風(fēng)險管理機制有效執行。

第五十七條 集團公司風(fēng)險控制委員會(huì )對各公司風(fēng)險管理相關(guān)制度和流程的執行情況進(jìn)行監督和檢查，對各公司風(fēng)險管理總體狀態(tài)和內部控制的效果和效率進(jìn)行檢查、評價(jià)。

第五十八條 集團公司風(fēng)險控制委員會(huì )統一安排對各公司定期開(kāi)展風(fēng)險管理年度考核，將風(fēng)險管理考核結果納入集團公司年度績(jì)效考核體系，同管理、同評價(jià)、同考核、同兌現。

第五十九條 集團公司在評價(jià)與考核中，發(fā)現違反公司規章制度，違反道德誠信準則，對重大風(fēng)險信息瞞報、虛報、漏報并造成不良社會(huì )影響或重大經(jīng)濟損失的，應當依法嚴肅查處，追究相關(guān)責任人責任；對各部門(mén)、各公司完善風(fēng)險管理規章制度、 防范風(fēng)險管理積極主動(dòng)并取得突出成績(jì)的，可以給予一定的精神表彰與物質(zhì)獎勵。各公司可以依據集團公司規章制度和各自實(shí)際，制定本公司的具體獎懲辦法。

第十三章 附則

第六十條 本暫行辦法由集團公司風(fēng)險控制委員會(huì )負責解

釋。

第六十一條 本暫行辦法自集團公司董事會(huì )審議通過(guò)并發(fā)布之日起生效執行。